OBLIGACIONES FINANCIERAS
Descripcion
Aquí se anota toda la plata que la empresa debe a bancos y otras entidades que prestan dinero, como préstamos, sobregiros o cartas de crédito. Es, en resumen, todo lo que la empresa le debe al sistema financiero.
Detalles de la cuenta
- Codigo
- 21
- Naturaleza
- Credito (CR)
- Tipo
- Pasivo
- Nivel
- Nivel 2
Clasificacion
Dinamica contable
Por donde aumenta y disminuye la cuenta segun su naturaleza credito.
Se debita
- La empresa paga una cuota del préstamo.
- Se cancela total o parcialmente el sobregiro.
- El banco aplica un abono a favor de la empresa que reduce la deuda.
Se acredita
- La empresa recibe un préstamo o crédito nuevo de un banco.
- El banco le gira dinero mediante un sobregiro.
- Se causan intereses o cargos que se suman a la deuda.
Cuentas hijas (10)
BANCOS NACIONALES
Es la plata que la empresa debe a bancos colombianos por préstamos, sobregiros o créditos que le dieron para su operación.
BANCOS DEL EXTERIOR
Es la plata que la empresa debe a bancos de otros países por préstamos, sobregiros o créditos obtenidos en moneda extranjera.
CORPORACIONES FINANCIERAS
Es la plata que la empresa debe a corporaciones financieras, unas entidades especializadas en créditos para inversión y proyectos, por préstamos recibidos.
COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
Es la plata que la empresa debe a compañías de financiamiento comercial, entidades que prestan dinero para comprar bienes o financiar capital de trabajo (como el leasing).
CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
Es la plata que la empresa debe a corporaciones de ahorro y vivienda, entidades enfocadas en créditos hipotecarios y de vivienda, por préstamos recibidos.
ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
Es la plata que la empresa debe a entidades financieras internacionales (diferentes a bancos) por préstamos u operaciones en moneda extranjera.
COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS
Es la plata que la empresa recibe al entregarle a alguien, de manera temporal, unas inversiones (como bonos o títulos) como garantía, con el compromiso de recomprarlas más adelante pagando un poco más (ese extra es el interés del negocio). Es una forma de conseguir efectivo rápido usando inversiones como respaldo.
COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA
Es la plata que la empresa recibe al entregar su cartera, es decir las cuentas por cobrar a sus clientes, como garantía a alguien, con el compromiso de recomprarla más adelante pagando un poco más por el préstamo.
OBLIGACIONES GUBERNAMENTALES
Es la plata que la empresa debe al Gobierno Nacional o a entidades estatales, como bancos de fomento del Estado, por préstamos recibidos.
OTRAS OBLIGACIONES
Es la plata que la empresa debe por préstamos recibidos de personas o entidades que no son bancos ni entidades financieras, como socios, casa matriz, compañías vinculadas u otros particulares.