EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
Descripcion
Es todo el dinero con el que cuenta tu empresa de forma inmediata: lo que hay en caja, en cuentas bancarias, en cuentas de ahorro y otros recursos parecidos al efectivo. En NIIF, para que algo se considere "equivalente de efectivo" debe poder convertirse en dinero contante en menos de 3 meses y sin riesgo de perder valor.
Detalles de la cuenta
- Codigo
- 11
- Naturaleza
- Debito (DB)
- Tipo
- Activo
- Nivel
- Nivel 2
Clasificacion
Dinamica contable
Por donde aumenta y disminuye la cuenta segun su naturaleza debito.
Se debita
- Cuando entra dinero a la empresa por ventas de contado, cobros a clientes, préstamos recibidos o rendimientos financieros.
- Cuando trasladas plata entre tus propias cuentas o fondos (por ejemplo, de caja al banco).
- Cuando el dólar u otra moneda extranjera que tienes sube de valor frente al peso.
Se acredita
- Cuando sale dinero de la empresa para pagar a proveedores, nómina, gastos o impuestos.
- Cuando trasladas plata entre tus propias cuentas o fondos.
- Cuando el dólar u otra moneda extranjera que tienes baja de valor frente al peso.
Cuentas hijas (7)
Caja
Es el dinero físico que tienes guardado en la empresa: billetes, monedas, cheques que aún no has llevado al banco, y también dólares u otras monedas extranjeras que tengas a la mano.
Bancos
Es la plata que tu empresa tiene guardada en cuentas bancarias, ya sea en pesos colombianos o en moneda extranjera, en bancos del país o del exterior. Si tienes cuentas en el exterior, su valor se pasa a pesos usando la tasa de cambio del momento.
Remesas en tránsito
Son cheques de otras ciudades o del exterior que ya llevaste o enviaste al banco para que los cobre, pero que todavía están en trámite: no se han hecho efectivos ni están disponibles como plata en tu cuenta.
Cuentas de ahorro
Es la plata que tienes guardada en cuentas de ahorro en distintas entidades financieras, las cuales normalmente te generan algún tipo de rendimiento o interés.
Fondos
Es la plata que la empresa le entrega a un empleado (en efectivo o en una cuenta) para que cubra gastos urgentes o de un tipo particular, sin tener que pedir autorización cada vez.
Cédulas
Son títulos de inversión que representan un derecho de cobro futuro, como las cédulas de capitalización (una especie de ahorro programado con sorteos) o las cédulas hipotecarias (respaldadas por préstamos de vivienda).
Aceptaciones bancarias o financieras
Son documentos de crédito (letras de cambio) en los que un banco u otra entidad financiera garantiza el pago, lo que los hace más fáciles de negociar o vender.