1102
Bancos
Naturaleza Debito Activo Nivel 3
Descripcion
Es la plata que tu empresa tiene guardada en cuentas bancarias, ya sea en pesos colombianos o en moneda extranjera, en bancos del país o del exterior. Si tienes cuentas en el exterior, su valor se pasa a pesos usando la tasa de cambio del momento.
Detalles de la cuenta
- Codigo
- 1102
- Naturaleza
- Debito (DB)
- Tipo
- Activo
- Nivel
- Nivel 3
Clasificacion
Clase
1 ACTIVOS
Grupo
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
Cuenta
1102 Bancos
Dinamica contable
Por donde aumenta y disminuye la cuenta segun su naturaleza debito.
Aumenta por Debito (DB)
Disminuye por Credito (CR)
Se debita
- Cuando consignas o depositas dinero en la cuenta bancaria.
- Cuando el banco te abona algo con una nota crédito (por ejemplo, intereses o devoluciones).
- Cuando te desembolsan un préstamo que te aprobaron.
- Cuando un cliente te consigna directamente a tu cuenta.
- Cuando te reintegran dinero por exportaciones.
- Cuando haces un traslado desde otra de tus cuentas.
- Cuando un cheque que ya habías registrado resulta anulado y se devuelve el valor.
Se acredita
- Cuando giras un cheque o haces un pago desde la cuenta.
- Cuando el banco te cobra algo con una nota débito (comisiones, intereses, etc.).
- Cuando un cheque que giraste no fue cobrado y te lo devuelven.
- Cuando abonas o cancelas cuotas de un préstamo.
- Cuando pagas una carta de crédito por una importación o compra.
- Cuando haces un traslado hacia otra de tus cuentas.
- Cuando las divisas que tienes en la cuenta bajan de valor.